В учебном пособии излагаются основы налогообложения, теория и практика организации управления налогообложением (налоговый менеджмент). Представленный материал включает обязательные темы нормативного курса. Рассмотрены налоговые системы России (с учетом последних изменений и дополнений в налоговое законодательство РФ) и ряда зарубежных стран. Большое внимание уделено вопросам управления налогообложением на государственном и корпоративном уровнях. Пособие отражает достижения отечественного и зарубежного налоговедения; иллюстрировано числовыми примерами, содержит тест и вопросы для самопроверки знаний.
Для студентов, магистров и аспирантов экономических специальностей, специализирующихся в области финансов и финансового менеджмента, а также для широкого круга лиц, интересующихся вопросами налогообложения.
Кол-во страниц:605
Язык:Русский
Издательство:Феникс
Предисловие. 3
Раздел 1. Основы теории налогообложения. 6
Налоги в экономической системе общества. 6
Сущность налогов и основные принципы налогообложения. 22
Налоговая система: понятие и принципы построения. 48
Раздел 2. Налоговая система России. 72
Общая характеристика налоговой системы России. 72
Федеральные налоги и сборы хозяйствующих субъектов (организаций и индивидуальных предпринимателей). 96
Региональные налоги с хозяйствующих субъектов. 209
Местные налоги. 272
Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности. 282
Налогообложение физических лиц. 292
Раздел 3. Управление налогообложением (налоговый менеджмент). 333
Теоретические и методологические основы налогового менеджмента. 334
Государственный налоговый менеджмент. Налоговое планирование, прогнозирование и регулирование: содержание и методы (федеральный и региональный уровни). 362
Налоговое администрирование. 389
Корпоративный налоговый менеджмент. 409
Раздел 4. Налоги зарубежных стран. 449
Налоговые системы стран дальнего зарубежья. 452
Налоговые системы стран ближнего зарубежья. 487
Приложение. Тест для самоконтроля знаний. 597
Литература. 602