Содержание
Предисловие V
Указатель сокращений XII
Общая часть
Глава 1. Финансы и финансовая деятельность государства 1
§ 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации 1
§ 2. Финансовая деятельность государства, ее понятие и роль 7
Глава 2. Предмет, система и источники финансового права Российской Федерации 13
§ 1. Предмет и понятие финансового права 13
§ 2. Финансовое право в системе права Российской Федерации: его особенности и связь с другими отраслями права 16
§ 3. Система и источники финансового права 21
Глава 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения 28
§ 1. Понятие и виды финансово-правовых норм 28
§ 2. Финансовые правоотношения, их особенности и виды 33
§ 3. Субъекты финансового права 37
§ 4. Защита прав субъектов финансовых правоотношений 42
Глава 4. Правовые основы и принципы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления 49
§ 1. Основные принципы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления 49
§ 2. Правовое положение и функции органов, осуществляющих финансовую деятельность 52
§ 3. Правовые формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления 75
Глава 5. Финансовый контроль 83
§ 1. Понятие и значение финансового контроля 83
§ 2. Виды и органы финансового контроля 86
§ 3. Методы финансового контроля 102
Особенная часть
Раздел I. Правовой режим государственных и местных денежных фондов 107
Глава 6. Бюджетное право и бюджетное устройство в Российской Федерации 107
§ 1. Понятие и социально-экономическая роль государственного и местного бюджета 107
§ 2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения 113
§ 3. Бюджетное устройство в Российской Федерации 119
§ 4. Состав доходов и расходов бюджета 125
§ 5. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе 132
Глава 7. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Федерации и местного самоуправления 143
§ 1. Понятие и общая характеристика бюджетных прав 143
§ 2. Бюджетные права Российской Федерации 146
§ 3. Бюджетные права субъектов Российской Федерации 148
§ 4. Бюджетные права субъектов местного самоуправления 152
Глава 8. Бюджетный процесс 157
§ 1. Понятие и принципы бюджетного процесса 157
§ 2. Общие положения составления, рассмотрения и утверждения бюджетов 160
§ 3. Составление, рассмотрение и утверждение федерального бюджета 163
§ 4. Исполнение бюджетов 168
§ 5. Контроль за исполнением бюджетов. Отчет об исполнении бюджетов 174
Глава 9. Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов 182
§ 1. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и местных фондов 182
§ 2. Правовой режим целевых бюджетных фондов 185
§ 3. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов 187
§ 4. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ 194
Раздел II. Правовой режим финансов казенных предприятий 198
Глава 10. Финансы казенных предприятий как объект финансово-правового регулирования 198
Глава 11. Источники образования финансовых ресурсов казенных предприятий 203
§ 1. Выручка и прибыль предприятия 203
§ 2. Правовой режим определения себестоимости продукции (работ, услуг) 205
§ 3. Кредиты амортизационные отчисления и прочие поступления 208
Глава 12. Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов предприятия 215
Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов 218
Глава 13. Понятие и система государственных доходов, основы их правового регулирования 218
Глава 14. Общие положения налогового права 225
§ 1. Налоги, их понятие и роль 225
§ 2. Налоговая система Российской Федерации. Порядок установления налоговых платежей 229
§ 3. Налоговое право Российской Федерации, его источники 237
§ 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права 240
§ 5. Защита прав субъектов налоговых правоотношений 247
Глава 15. Налоги с юридических лиц 256
§ 1. Общая характеристика 256
§ 2. Налог на добавленную стоимость и акцизы 258
§ 3. Налог на прибыль и подоходный налог с предприятий 264
§ 4. Налог на имущество предприятий 268
§ 5. Налоговый кредит. Целевые налоговые льготы 270
Глава 16. Налоги с физических лиц 276
§ 1. Общие положения 276
§ 2. Подоходный налог с физических лиц 277
§ 3. Налог на имущество физических лиц 282
§ 4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения 284
Глава 17. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц 289
§ 1. Общие положения 289
§ 2. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды 289
§ 3. Транспортный и специальный налоги 292
§ 4. Земельный налог 293
§ 5. Иные общие для юридических и физических лиц налоги 296
Глава 18. Местные налоги и сборы 299
§ 1. Особенности местных налогов и сборов 299
§ 2. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации 301
§ 3. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления 303
Глава 19. Правовое регулирование неналоговых доходов государства 310
§ 1. Понятие и система неналоговых доходов государства 310
§ 2. Неналоговые платежи за пользование природными ресурсами 313
§ 3. Платежи за совершение государственными органами юридически значимых действий 321
§ 4. Доходы от проведения лотерей 325
Глава 20. Правовой режим страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды 330
§ 1. Понятие и юридическая характеристика страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды 330
§ 2. Порядок уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды 332
Глава 21. Правовые основы государственного кредита (государственного внутреннего долга) 342
§ 1. Понятие и значение государственного кредита в Российской Федерации. Государственный внутренний долг 342
§ 2. Формы государственного внутреннего долга 349
§ 3. Финансовые правоотношения в области государственного кредита 355
§ 4. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Управление
государственным долгом 359
§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела 363
Глава 22. Правовое регулирование страхования 377
§ 1. Понятие и организация страхования 377
§ 2. Виды страхования. Обязательное страхование 387
Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов и финансирования 404
Глава 23. Правовые основы государственных расходов 404
§ 1. Понятие и система государственных расходов 404
§ 2. Понятие и принципы финансирования 407
Глава 24. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования 415
§ 1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты 415
§ 2. Порядок сметно-бюджетного финансирования 419
§ 3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений 424
Раздел V. Правовые основы банковского кредита, денежного обращения и расчетов, валютного регулирования и валютного контроля 427
Глава 25. Правовые основы банковского кредитования 427
§ 1. Понятие, принципы и виды банковского кредита 427
§ 2. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками в области банковского кредитования 430
§ 3. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков 432
Глава 26. Правовые основы денежного обращения и расчетов 437
§ 1. Понятие денежной системы 437
§ 2. Правовые основы денежной системы Российской Федерации 440
§ 3. Правовые основы обращения наличных денег 444
§ 4. Правовые основы безналичного денежного обращения 444
§ 5. Правила ведения кассовых операций 447
Глава 27. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 453
§ 1. Понятие валюты и валютных ценностей 453
§ 2. Понятие и содержание валютного регулирования 455
§ 3. Валютный контроль 463
Ответственность за нарушения налогового законодательства Пособие по спецкурсу 467
Принуждение в сфере применения и исполнения налогового законодательства и его виды 468
а) общие вопросы 468
б) предупредительные меры 472
в) меры пресечения 474
г) восстановительные меры 476
Основания ответственности за нарушение налогового законодательства 477
Финансовая ответственность 481
а) финансовые санкции 481
б) порядок применения финансовых санкций 485
в) обжалование действий (актов) налоговых органов и их должностных лиц о применении мер финансовой ответственности 491
г) финансовые санкции, применяемые в административном порядке (административные штрафы) 494
Уголовная ответственность 500
Дисциплинарная ответственность 505
Алфавитно-предметный указатель 511