В учебнике раскрываются понятия и виды налоговых правоотношений, источники налоговых норм, рассматриваются вопросы защиты имущественных прав налогоплательщиков, соотношение налогового законодательства с другими отраслями права. Особое внимание уделено развитию налоговых правоотношений, урегулированных действующим законодательством, а также правоприменительной деятельности в налоговой сфере с учетом тенденций и концептуальных подходов к формированию кодифицированной отрасли налогового права.
Для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов, предпринимателей, государственных служащих, работников различных звеньев налоговой системы, специалистов в области налогового права, а также для всех, кто интересуется проблемами налогового законодательства.
Кол-во страниц:271
Язык:Русский
Издательство:НОРМА ИНФРА М
Содержание
Введение: 1
Раздел 1 Предмет, принципы и источники налогового права
Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права 5
Глава 2. Конституционные основы налогообложения, принципы и источники налогового права 15
Раздел 2 Система налогового права
Глава 3. Понятие системы налогового права и налоговые законы 25
Глава 4. Указы Президента Российской Федерации и подзаконные акты в налоговой сфере 34
Глава 5. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении 39
Глава 6. Основные направления совершенствования системы налогового законодательства и его кодификация 49
Раздел 3. Правовое регулирование прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений
Глава 7. Понятие и виды налоговых обязательств 54
Глава 8. Ответственность налогоплательщиков за невыполнение налоговых обязательств 63
Глава 9. Защита имущественных прав налогоплательщиков 73
Глава 10. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль 84
Раздел 4. Правоотношения по регулированию объектов налогообложения
Глава 11. Правоотношения по регулированию объекта обложения налогом на добавленную стоимость 96
Глава 12. Правоотношения по регулированию объекта обложения налогом на прибыль предприятий и организаций 105
Глава 13. Правоотношения по налогообложению прибыли банков и страховых организаций 115
Глава 14. Правоотношения по регулированию налогообложения ценных бумаг 127
Глава 15. Правоотношения по регулированию состава затрат при исчислении налогооблагаемой базы 143
Глава 16. Правоотношения по освобождению от налогообложения. Налоговые льготы 156
Глава 17. Правоотношения при налогообложении доходов иностранных юридических лиц 176
Глава 18. Взаимодействие налоговых норм и норм других отраслей права в налоговых правоотношениях 191
Список литературы и законодательных актов 211
Приложение 1. О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц. Инструкция Государственной налоговой службы Российской Федерации от 16 июня 1995 г. № 34. (Извлечение) 229
Приложение 2. Закон «О налоговой системе на территории Волгоградской области» от 14 февраля 1995 г. № 18-ОД. Принят Областной Думой 26 января 1995 г. (с изменениями и дополнениями от 7 апреля 1995 г. и 15 августа 1995 г.). (Извлечение) 243
Приложение 3. Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» от 14 июля 1995 г. № 81-11 253
Приложение 4. Типовой проект соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством иностранного государства о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями Налогового законодательства 258
Приложение 5. «О соглашениях о разделе продукции». Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ. (Извлечение) 261